
Die Legitimationsprüfung / Identifizierung bei der Kontoeröffnung
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Beschreibung
Sowohl das Geldwäschegesetz als auch die Abgabenordnung schreiben eine Identifizierungspflicht bei der Kontoeröffnung vor. Das GWG hat zum Ziel, die Verbrechensbekämpfung zu erleichtern. Die Bestimmungen der AO sollen die ordnungsgemäße Besteuerung sicherstellen. Die Bank muss nun ihre Handlungsabläufe so ausrichten, dass beiden Vorschriften Rechnung getragen wird. Dieses Werk bietet hierzu Hilfestellungen. Die BVR-Autoren geben einen umfassenden Überblick über die gesetzlichen Vorgaben der Kontoeröffnung: - Abgabenordnung, - Geldwäschegesetz, - Kreditwesengesetz, - Internationaler Informationsaustausch (CRS) sowie - Vorschriften zum US-Quellensteuereinbehalt auf Kapitalerträge und zur Meldeverpflichtung nach FATCA Die Autoren stellen anschließend die verschiedenen Fallgruppen der Kontoeröffnung nach einem einheitlichen Schema dar. Hierdurch kann sich der Bankmitarbeiter schnell Gewissheit verschaffen, welche Anforderungen bei der Kontoeröffnung im Einzelfall einzuhalten sind. Der umfangreiche Anhang stellt alle notwendigen Rechtstexte, Verwaltungsanweisungen und weiterführende Materialien bereit. Neu in der 6. Auflage: Grundlegende Überarbeitung aufgrund der Rechtsänderungen durch das Steuerumgehungsbekämpfungsgesetz und die Umsetzung der 4. EU-Geldwäscherichtlinie sowie deren Änderungsrichtlinie. von Tischbein, Heinz-Jürgen und Langweg, Peter
Produktdetails

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Über den Autor
- Gebunden
- 428 Seiten
- Erschienen 2011
- Springer
- Gebunden
- 452 Seiten
- Erschienen 2018
- Heymanns, Carl
- Klappenbroschur
- 256 Seiten
- Erschienen 2018
- Ariston
- paperback
- 92 Seiten
- Erschienen 2007
- Grin Verlag
- Gebunden
- 1534 Seiten
- Erschienen 2022
- IDW Verlag GmbH
- hardcover
- 192 Seiten
- Erschienen 2011
- Oxford University Press Inc